「加加食品股票」上交所:做好公司债券及资产支持证券年报披露

  1月13日,上交所官网发布《关于做好公司债券及资产支持证券2020年年度报告披露工作的通知》。 上交所表示,根据《公司债券发行与交易管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号-公

「加加食品股票」上交所:做好公司债券及资产支持证券年报披露

1月13日,上交所官网发布《关于做好公司债券及资产支持证券2020年年度报告披露工作的通知》。

根据上海证券交易所的规定,根据《公司债券发行与交易管理办法》 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号-公司债券年度报告的内容与格式》(以下简称《公司债券年报准则》)、《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》 《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》(以下简称《上海证券交易所公司债券上市规则》)、《上市规则》(以下简称《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》)、《挂牌规则》等相关规定,现就有关事项通知如下

一、下列债券发行人应于2021年4月30日前完成2020年度报告的编制、提交和披露工作:

(一)2020年12月31日前在上海证券交易所上市的公司债券和公司债券的发行人,其债券在2020年度报告批准日(含当日)前未到期或到期未足额兑付的;

(2)2021年1月1日、2021年1月1日、2021年4月30日,公司债券和企业债券在上交所上市,未披露2020年度经审计财务报告的发行人。

二、公开发行的公司债券发行人的年度报告应符合《上海证券交易所资产证券化业务指引》的要求和《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》第3.2.3条的规定。公司债券发行人应当参照上述要求编制、报送和披露年度报告。

非公开发行公司债券发行人的年度报告应符合《公司债券年报准则》第3.2.3条的规定。

发行人以非公开方式发行可转换公司债券,或者发行可交换公司债券、“一带一路”债券、可再生公司债券、绿色公司债券、扶贫公司债券、创新创业公司债券、纾困公司债券等特殊债券的,应当按照《上市规则》 《挂牌规则》等相关规定在2020年度报告中进行专项信息披露。

三.专项资产支持计划(以下简称专项计划)的管理人和托管人应当在2021年4月30日前完成2020年度资产管理报告和托管报告的编制、报送和披露,但专项计划设立时间在报告期末前2个月以内或者专项计划所有上市证券在2021年4月30日前退市的除外。

专项计划的资产管理报告和托管报告应符合《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》的规定。

四、企业债券、企业债券发行人和专项计划管理人员应使用上海证券交易所公告软件嵌入的word模板编制年度报告,并提交上海证券交易所债券业务管理系统中经软件验证的word版本。

债券发行人应根据自身信用状况和以往信息披露情况选择相应的年度报告模板进行编制。各承销机构和受托人应督促并协助发行人使用上述软件编制、提交和披露年度报告。

专项计划管理人应根据专项计划的基本资产类型选择相应的年度资产管理报告模板进行编制,托管人应参考相关模板。

五、企业债券、企业债券发行人负责信息披露的其他董事、监事和高级管理人员应当按照有关规定和协议履行职责,确保发行人及时、公正地披露信息,信息披露内容真实、准确、完整。承销机构及受托人应监督发行人履行信息披露义务,并协助发行人按照相关规定提交相关公告。

专项计划管理人和托管人应当按照有关规定及时编制、报送和披露定期报告。参与资产证券化业务的其他机构,如原股权持有人、资产服务机构、信用增级机构、基础资产现金流重要提供者、信用评级机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等。应及时提供信息并积极配合专项计划管理人和托管人编制和披露定期报告。

六、发行公司债券、在上海证券交易所上市的公司债券的年度报告披露要求,应当由上海证券交易所予以公告。

七.如果本定期报告的编制、提交和披露不及时、遗漏或错报,或者信息披露义务人未按规定履行相应的信息披露义务,上海证券交易所将采取自律措施或给予纪律处分

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