「医药股票龙头股」1500万元!新证券法下首单财务造假罚单出炉

    本报记者 吴晓璐    在正式实施一年多后,适用于新证券法的首张财务造假罚单出炉。  &en

「医药股票龙头股」1500万元!新证券法下首单财务造假罚单出炉

我们的记者吴晓彤

经过一年多的正式实施,第一张适用于新证券法的金融诈骗罚单发布。

近日,广东荣泰宣布,该公司及其实际控制人、首席财务官、高级董事因涉嫌违反新证券法相关规定的财务欺诈等违规行为,将被广东证监局处罚共计1500万元。

市场参与者认为,新证券法实施后,上市公司仍然实施财务欺诈是逆风而行。然而,适用于新证券法的高额罚款对市场具有警示意义。遏制资本市场金融欺诈,要继续加大处罚力度,注重“追第一恶”,运用科技手段加大事件监管力度。

高额罚款敲响了警钟

3月13日,广东融泰宣布收到中国证监会广东监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》。由于2018年和2019年年报利润虚高,未按规定披露关联关系和关联交易日常经营情况,2019年年报等三大违法违规行为未在规定期限内披露,涉嫌违反新证券法的相关规定。公司、其实际控制人、首席财务官、公司高级董事共处罚款1500万元。其中,上市公司被罚款300万元,公司实际控制人被罚款330万元。此外,公司实际控制人将被禁止进入证券市场三年。

根据广东荣泰的公告,该公司2019年度报告是在新证券法正式实施后的去年6月23日披露的。

南开大学发展研究院院长田在接受《证券日报》采访时表示,新证券法实施后,仍有公司敢顶风作案。一是无法无天,二是公司治理不完善,三是由于他们目前的利益。

“罚款金额远高于以往,对市场具有警示意义,尤其有效。”田认为,这种处罚尤其不仅仅止于违法企业及其法定代表人,还包括执行董事、退休秘书、独立董事和企业监事。这有助于激励独立董事履行职责,有效促进秘书合规,有效推动企业监事履行职责。这种处罚可以触动很多上市公司的董事,影响深远,意义重大。

国浩律师事务所(上海)律师朱对记者表示,新证券法正式实施后,广东融泰仍在2019年年报中虚增利润,并试图以虚假记载的形式进行财务欺诈和非法信函,这是“逆风犯罪”,应受到证券监管部门的严惩。

“对上市公司300万元的罚款,并不构成新证券法中1000万元的最高罚款,但相比之前证券法中60万元的罚款,处罚力度有了很大提高。”朱认为,上市公司财务造假和违规的责任人难辞其咎。增加对这类人员的罚款将有效地迫使这类人员履行职责和遵守法律。第一张金融诈骗罚单及其适用于新证券法的高额罚款,敲响了监管信号,即证券监管机构将依法严惩相关违法行为及其责任人员。

宝信金融,首席经济学家郑雷告诉《证券日报》记者,新证券法实施后继续造假的上市公司应该存在严重的财务问题。除了惩罚性措施之外,可能有必要对所涉公司进行更深入的调查,以便更好地保护股东中小企业的权益

遏制金融欺诈有三个关键点

《证券日报》记者根据中国证监会网站统计,今年截至3月14日,中国证监会和各地证监局共发布26项行政处罚决定,

“金融欺诈是资本市场的‘毒瘤’之一,严重损害投资者的合法权益,严重危害市场秩序。必须坚决、果断和迅速地消除它。”近日,人民法院审判委员会专职委员刘桂香法官指出,上市公司的财务欺诈违法行为都是在控股的股东,实际控制人和核心高管的控制下进行的。只有实施精确打击,才能从根本上遏制金融欺诈。因此,人民法院更加注重“追第一恶”,让真正做坏事的人直接承担责任。

“证券监管机构也是如此。遏制上市公司财务舞弊,关键是从源头上打击其实施者。只有加大对相关行为人和信托义务责任人的处罚力度,才能打击资本市场的金融欺诈和违法行为,维护市场秩序,保护投资者。”朱怡珍说。

田认为,遏制上市公司财务造假有三个关键点:第一,需要继续加大惩戒力度。只有严厉的惩罚才能防患于未然,才会带来舞弊的可能成本高于预期收益的局面,进而形成不敢舞弊的风气。第二,处罚对象必须具体真实。只有抓住实际主谋和少数关键利益相关者,才能切中痛点,形成不想证伪的心态。第三,检测方法需要智能化和实时性。只有能够通过大数据动态、及时地进行公正的人工智能监管,才能使欺诈难以实施,形成欺诈无法实现的现实。

(编辑李波)

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